A menudo sucede que muchos vendedores europeos, al confrontarse con nuestro soporte, muestran temores al dar los primeros pasos para expandir sus ventas en Amazon en América del Norte, un mercado rico y difícil, lejano, pero demasiado tentador como para no intentarlo.
Si estás interesado en conocer cuáles son los 6 requisitos iniciales para evaluar la entrada al mercado de Amazon con mayores ventas, entonces este artículo es para ti.
En ZonWizard también apoyamos el mercado norteamericano y podemos ayudar al vendedor de Amazon en la maximización de beneficios y en la gestión fiscal también para las ventas realizadas en los mercados, amazon.com, amazon.ca, amazon.com.mx
¿Cuáles son los requisitos fiscales para poder vender en Amazon América del Norte?
1. EIN – Número de Identificación del Empleador –
Lo primero que debemos hacer para vender en América del Norte es obtener el EIN, que es un número de identificación fiscal federal para empresas, emitido por el IRS. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) es la agencia de recaudación de impuestos de Estados Unidos y es la autoridad fiscal nacional de los Estados Unidos que emite este código de 9 dígitos.
En general, debes solicitar el EIN si tienes empleados, operas como una sociedad o si debes presentar declaraciones de impuestos específicas. Por lo tanto, si eres un vendedor de comercio electrónico internacional que desea vender en plataformas en línea en los Estados Unidos, debes obtener un EIN para cumplir con los requisitos fiscales. Además, este código es indispensable para la importación y el despacho de aduana de tus mercancías en los Estados Unidos.
Para obtener un EIN, puedes completar el formulario SS-4 (Solicitud de Número de Identificación del Empleador) proporcionado por el IRS y enviarlo por correo, fax, en línea o llamando directamente. Registrar el EIN toma de 2 a 4 semanas y para obtener más información puedes visitar y seguir las instrucciones del IRS en este enlace: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-to-apply-for-an-ein Alternativamente, puedes ser asistido por tu asesor fiscal internacional para completar todo el registro.
2. Nexus
El «nexus» es el «vínculo», la conexión significativa con un estado americano que obliga a la empresa a recaudar y pagar el «sales tax» (impuesto sobre ventas) en ese mismo estado.
Hay tres categorías de Nexus: físico, económico o de mercado y cada estado decide qué tipos de nexus aplicar y cuáles son los factores que determinan su implementación.
2.1 Nexus económico:
Este tipo de Nexus considera los umbrales de ventas económicas o un cierto número de transacciones para evaluar la conexión sustancial entre la empresa y el Estado. En los últimos años, casi todos los estados han unificado el umbral de ventas anuales a 100,000$, pero hay excepciones.
Por ejemplo, en Texas las ventas anuales sin tener que registrar el sales tax son iguales a 500,000$. O para Hawái, el umbral está fijado en $100,000 de ventas anuales en el estado y 200 transacciones. En este caso, cuando superas uno de los dos parámetros tendrás la obligación de registrar el sales tax en ese estado.
2.2 Nexus físico:
en este tipo de nexus no interesan los umbrales de facturación o transacciones, sino que importa solo si se almacena la mercancía o si se está presente físicamente con almacén, oficina, etc. Por ejemplo, si almaceno la mercancía en un estado que aplica el Nexus físico debo registrarme para el sales tax.
2.3 Nexus de Mercado:
Este tipo de nexus ocurre cuando se realizan ventas a través de un mercado (como Amazon o eBay). En los estados que aplican este nexus, la responsabilidad de recaudar y pagar el sales Tax se atribuye al mercado en lugar de al vendedor.
3. Sales tax
Si tenemos un nexus en un estado determinado, para las ventas enviadas a este estado deberíamos aplicar y pagar el Sales Tax.
El Sales Tax es el equivalente del IVA Europeo, pero este impuesto sobre las ventas varía no solo a nivel estatal sino también a nivel local. Así, para 50 estados podríamos tener 50 tasas impositivas y 50 legislaciones diferentes, además de las particularidades que puedan añadir las autoridades locales. Afortunadamente, para los vendedores de Amazon en muchos estados se ha introducido la Legislación de Facilitadores del Mercado.
«La legislación de Facilitadores del Mercado es un conjunto de leyes que trasladan las obligaciones de recaudación y pago del impuesto sobre las ventas de un vendedor tercero al facilitador del mercado. Como facilitador del mercado, Amazon ahora será responsable de calcular, recaudar, pagar y reembolsar el Sales Tax estatal sobre las ventas realizadas por vendedores terceros para transacciones destinadas a los estados donde se ha promulgado la legislación de recaudación a través de Facilitadores del Mercado. En ciertos estados, los impuestos locales no están incluidos en la Legislación de Facilitadores del Mercado; Amazon no es responsable de esos impuestos.»
En esencia, en lugar de recaudar el Sales Tax de las ventas realizadas a clientes en el estado donde está presente el nexus del mercado, Amazon calcula automáticamente el Sales Tax según el lugar de envío y lo retiene por ti.
En este enlace puedes verificar para qué estados estadounidenses Amazon aplica el facilitador del mercado https://www.amazon.com/gp/help/customer/display.html?nodeId=202211260
A pesar de esta facilidad, quedan algunas situaciones que no están cubiertas por el facilitador del mercado por lo que puede ser necesario obtener un Permiso de Sales Tax y realizar las declaraciones fiscales de forma independiente en algunos estados.
Por ejemplo, algunos estados estadounidenses pueden seguir la legislación del nexus físico y si envías en FBA, Amazon puede mover tus productos a un centro logístico, haciendo necesaria la registración del Sales Tax en ese estado (aunque será el mercado quien recaude y pague el Sales Tax).
Otra particularidad es que no todos los estados se adhieren a la legislación del facilitador del mercado y es responsabilidad directa del vendedor hacer la declaración, sin la intermediación del mercado. Por lo tanto, tendrás que tener un permiso de Sales Tax, recaudar y pagar el Sales Tax en el estado en cuestión.
Dadas las muchas situaciones a considerar, te recomendamos que te dejes guiar por un consultor fiscal experto que pueda asistirte en la regularización de tu situación y en los trámites requeridos para tu caso específico.
4. Dirección Física
Una vez que hayas obtenido el EIN y los permisos de Sales Tax según los criterios definidos anteriormente, deberás contar con una dirección física donde recibir comunicaciones inmediatas por parte del IRS. Este ente envía cartas incluso al extranjero, pero dado que el plazo de pago es dentro de 2 o 3 semanas desde el envío de la carta certificada, no se garantiza que el correo sea igual de rápido en llegar.
Si te vales de consultores fiscales internacionales (mira nuestros bonos aquí) esta dirección te será proporcionada por los mismos consultores, quienes actuarán como representantes fiscales y podrás tener tu dirección donde recibir el correo, sin retrasos.
5. Permisos de venta e importaciones de productos
Antes de importar tu mercancía a los estados unidos, es fundamental conocer si los productos que vas a vender están sujetos a restricciones o certificaciones específicas para el mercado estadounidense. En particular, si hablamos de alimentos, suplementos, gafas de sol o cualquier cosa que pueda ser ingerida o llevada por personas y animales, estos productos están sujetos a la inscripción en la FDA (Food and Drug Administration) que es la agencia gubernamental estadounidense que regula los productos alimenticios y farmacéuticos. También en este caso será necesario recurrir a la consultoría especializada para conocer los requisitos de los productos y obtener las certificaciones necesarias antes de la importación.
Cuando los envíos entran a Estados Unidos y son valorados en menos de 800 dólares, se consideran como «mercancías de bajo valor» y están exentos del pago de aranceles aduaneros.
Esta política es conocida como «umbral de minimis» y fue establecida para simplificar los envíos internacionales de bienes pequeños y reducir la burocracia asociada con el proceso aduanero para importaciones de valor relativamente bajo. En esencia, para los envíos a Estados Unidos no se aplican aranceles para mercancías valoradas en menos de 800 dólares. Al verificar los aranceles en el momento de la importación, podrás realizar micro-tests de mercado sin tener que pagar aranceles aduaneros.
Es importante recordar que esta exención de aranceles no se aplica a todos los tipos de mercancías y que pueden haber excepciones o restricciones específicas para ciertos artículos. Por lo tanto, se recomienda verificar con tu asesor fiscal (ver Avask) las políticas aduaneras y cualquier impuesto adicional antes de realizar envíos internacionales a Estados Unidos.
6.¿Qué más necesitas saber para vender en Amazon Norteamérica?
6.1 Programa NAF
A través del programa NAF «Cuenta Unificada de Norteamérica» de Amazon, los vendedores pueden utilizar la infraestructura de Amazon en Estados Unidos para almacenar mercancías y beneficiarse de Amazon FBA (Fulfillment by Amazon) para la gestión logística y la ejecución de pedidos. Esto permite vender en los marketplaces de Amazon en Canadá y México sin la necesidad de abrir posiciones fiscales o almacenes en esos países.
Excelente para verificar si hay demanda de tu producto en la fase inicial de venta en estos dos países. Luego, basándote en el volumen de pedidos, puedes evaluar si abrir posiciones fiscales también en estos países y almacenar los productos localmente.
6.2 Formulario 1099-K
Al inicio de cada nuevo año, Amazon proporciona al IRS y al vendedor el formulario 1099-K, que resume todas las ventas realizadas en el año anterior desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre en Estados Unidos. Se reportan los ingresos provenientes de pagos con tarjetas de crédito y servicios de pago de terceros. Amazon emite el formulario 1099-K para los vendedores que superan ciertos volúmenes de transacciones y ganancias a través de la plataforma. En 2022, se debían superar las 200 transacciones o realizar ventas por más de 20.000$. Desde 2023, todas las actividades que superen los 600$ de facturación en el año calendario deben completar el formulario para informar al IRS los ingresos generados en Amazon.
6.3 Formulario W-8BEN-E
Este formulario del IRS es una auto-certificación que demuestra que la empresa no es residente fiscal en Estados Unidos de América. Es importante completarlo correctamente porque permite no estar sujeto a la retención de impuestos del 30% sobre los pagos recibidos de clientes estadounidenses. Esto en virtud de los acuerdos bilaterales entre países europeos y Estados Unidos contra la doble imposición.
Vender en Amazon USA: Conclusiones
¡Acabas de descubrir los pasos fundamentales para iniciar con éxito tus ventas en Amazon Norteamérica! Gracias a este artículo, ahora tienes el conocimiento necesario para navegar en el complejo mundo de la fiscalidad y las regulaciones estadounidenses.
Hasta ahora, has aprendido cómo obtener el EIN, cómo manejar el Nexus y el Sales Tax de manera eficiente, cómo asegurar una dirección física confiable y cómo enfrentar los desafíos relacionados con las certificaciones de los productos. Además, has descubierto que puedes aprovechar el programa NAF de Amazon para vender en México y Canadá sin complicaciones adicionales y qué documentos presentar para realizar tu declaración de ventas en EE. UU.: el formulario 1099-K y el W-8BEN-E.
Ahora, el miedo a lo desconocido ya no te detiene de conquistar nuevos mercados y podrás aprovechar al máximo las posibilidades del mercado más rico de Amazon.
Contáctanos en el correo electrónico support@zonwizard.com si tienes dudas sobre cómo proceder o si deseas nuestro apoyo para iniciar esta nueva aventura.
¡El equipo de ZonWizard está aquí para facilitar la expansión de tu negocio también en Amazon Norteamérica, gracias a nuestra suite de servicios innovadores y a nuestros socios internacionales!
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