De todos los aspectos de vender en Amazon, probablemente la gestión fiscal sea uno de los menos placenteros. Sin embargo, para evitar cometer errores, es suficiente conocer los 3 aspectos fiscales que abordaremos en este artículo:
- Los informes fiscales correctos para descargar en Seller Central
- Ventas internacionales e impuestos extranjeros
- El aspecto fiscal del Programa Paneuropeo
También comprenderás cómo hacer completamente automática la redacción de tus documentos fiscales en Amazon. Sin volverte loco en el laberinto de informes de Seller Central.
¡Comencemos de inmediato!
1. Qué informe de Seller Central usar para información fiscal
Si ya vendes en Amazon, sabes que debes completar el registro de ingresos, emitir facturas y otros documentos contables. Pero, ¿dónde se obtienen las informaciones relacionadas con las ventas que realizas en Amazon?
1.1 Informe de Transacciones con IVA
Seller Central ofrece muchos informes para el vendedor, cada uno con información diferente y útil para diferentes propósitos. Para los vendedores europeos, Amazon crea un informe específico que contiene toda la información relevante para fines fiscales. Nos referimos al «Informe de Transacciones con IVA».
Esta es la descripción que encontramos en Seller Central:
El Informe de Transacciones con IVA de Amazon proporciona información detallada sobre ventas, devoluciones, reembolsos, envíos transfronterizos de entrada y transferencias de inventario entre los centros logísticos europeos, generados a través de los sitios europeos de Amazon (amazon.co.uk, amazon.de, amazon.fr, amazon.it y amazon.es), la WebStore de Amazon (WBA) y la red logística europea (Logística de Amazon y Gestión multicanal. Estos datos pueden ser útiles al vendedor para el cumplimiento de las declaraciones de IVA en Europa.
Amazon mismo nos dice que este informe contiene información útil para cuestiones fiscales, pero debe leerse y contextualizarse según la actividad de cada uno.
1.2 Cuándo registrar las ventas
Es importante notar que en las ventas en línea, lo que importa a nivel fiscal es el movimiento real de dinero. Esto significa que una venta debe registrarse en el registro de ingresos cuando el cliente realiza el pago.
Cuando un cliente en Amazon hace clic en el botón «Comprar ahora», se genera un pedido, pero el importe solo se carga después de que el producto se ha enviado, y hasta ese momento, el cliente puede cancelar su pedido sin necesidad de ningún reembolso.
Esto significa que si registramos los ingresos a partir del informe de pedidos, cometemos un error en la fecha y también corremos el riesgo de registrar pedidos que más tarde podrían ser cancelados.
Por lo tanto, para registrar correctamente los ingresos, utilizaremos la fecha de finalización de la transacción, que se obtiene del «Informe de Transacciones con IVA».
Tanto si vendes con Amazon FBA como FBM, este informe se puede descargar en Seller Central en el menú Informes > Logística de Amazon > Informe de Transacciones con IVA.
Continuamos ahora con el segundo punto del artículo; haremos algunas consideraciones importantes a tener en cuenta en la configuración del cálculo del IVA en Amazon.
2. Unirse al servicio de cálculo del IVA de Amazon
Amazon ofrece a los vendedores un servicio gratuito para calcular el IVA sobre las ventas. Veamos qué aspectos debes considerar antes de decidir si utilizarlo o no.
Para unirse a este servicio, debes ingresar los números de registro de IVA de los estados europeos en los que el vendedor ha establecido una posición fiscal. Además, en caso de vender productos con tasas de IVA especiales, debes asociar los códigos fiscales correctos (PTC) a tus productos.
De esta manera, Amazon podrá calcular el IVA aplicable a las ventas y, en el caso de clientes comerciales, emitir facturas en nombre del vendedor.
Este es claramente un servicio excelente, considerando además que se ofrece de forma gratuita, parece obvia la elección de unirse. Sin embargo, todavía hay 2 detalles que debes conocer antes de activar el servicio de cálculo del IVA…
2.1 Si vendes en el extranjero
Antes de unirte al servicio, Amazon te advierte que:
«Los servicios de cálculo del IVA de Amazon no ofrecen soporte a los vendedores que eligen beneficiarse de la exención otorgada a las microempresas»
Por lo tanto, si te mantienes por debajo de los 10.000 € en ventas en el extranjero y has decidido no unirte al OSS, no podrás unirte al servicio de cálculo del IVA y facturación de Amazon. De lo contrario, Amazon atribuirá el IVA de tus ventas intracomunitarias al país de destino.
Analizaremos en detalle esta particularidad en el artículo de profundización sobre las Ventas intracomunitarias e introducción del OSS
2.2 Si estás en el régimen forfetario
Amazon no considera el régimen forfetario en sus cálculos de IVA. Por lo tanto, si has optado por este régimen fiscal, no puedes unirte al servicio, de lo contrario, las facturas que Amazon emitirá en tu nombre incluirán el IVA, lo que sería incorrecto.
2.3 Campos adicionales en el informe de IVA
Si te has unido al servicio de cálculo del IVA, además de la ventaja de no tener que preocuparte por emitir facturas, tendrás a tu disposición campos adicionales muy útiles en el informe de Transacciones con IVA.
Entre estos se encuentran:
- el país de jurisdicción fiscal de IVA
- la tasa de IVA aplicada a cada transacción
- la presencia o ausencia de una factura para cada orden
- la indicación de si la transacción es interna a la UE o una exportación
3. Unirse al programa paneuropeo
El programa paneuropeo brinda a los vendedores que venden en los mercados europeos de Amazon la oportunidad de almacenar sus productos en los almacenes de FBA en toda Europa. Esto conlleva ventajas en los tiempos de envío al cliente final y un ahorro en las comisiones de FBA para las ventas a clientes extranjeros.
Antes de unirse a este programa, hay 2 aspectos muy importantes que debes considerar, ya que si se descuidan, pueden llevar a consecuencias graves, como el bloqueo de tu cuenta.
3.1 Almacenamiento en el extranjero
La normativa europea establece que una empresa que tenga sus productos almacenados en su propio almacén o en el de terceros en el territorio de otro estado europeo está obligada a abrir una posición fiscal en ese estado.
Esto significa que si deseas unirte al programa paneuropeo, deberás registrarte para IVA en cada país donde se almacene tu mercancía.
3.2 Devoluciones en el extranjero
Incluso si no te has unido al programa paneuropeo y has enviado tus productos solo a los almacenes de FBA en Italia, es posible que tus productos terminen en un almacén extranjero.
¿Cómo? Veamos un ejemplo.
Un cliente alemán compra tu producto, pero luego lo devuelve. En este punto, el producto podría terminar en el almacén de FBA más cercano en Alemania. Si aún es vendible, se enviará directamente desde Alemania en el próximo pedido.
A menudo ocurren casos como este en los que el vendedor se encuentra con su cuenta bloqueada por no haber proporcionado información sobre el registro de IVA en un país donde también hay un solo producto en el almacén.
Para evitar cualquier problema de logística de Amazon, te recomiendo asegurar que el almacenamiento de tus productos, solo se realice en países donde hayas registrado fiscalmente tu empresa.
Si has llegado hasta aquí, ahora sabes cómo evitar errores fiscales que podrían costarte caro.
Además, existe una forma segura y probada por miles de usuarios para gestionar mejor la fiscalidad de tus ventas en Amazon. Estamos hablando de la suite ZonWizard, que automatiza todos los informes fiscales que debes proporcionar a tu asesor fiscal.
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Puedes continuar profundizando en estos temas fiscales en el artículo sobre las Ventas intracomunitarias e introducción del OSS, donde aclararemos las complejidades de la tributación de las ventas intracomunitarias.
Te agradecemos por haber leído este artículo y esperamos que sea útil para tu negocio.
¡Buena suerte en tus ventas!